SERVICIO
Con más de cinco años en el mercado somos expertos en llevarte al siguiente nivel en temas tributarios, legales y corporativos dentro del mundo cripto y fintech. No somos solo una consultora: somos tu socio estratégico para crecer, protegerte y optimizar tus recursos en un mercado que no se detiene, garantizando una aseosoría 360 con contactos y experiencia en toda la cadena de valor.
¿QUÉ NOS HACE DIFERENTES?
Asesoría personalizada, diseñada a tu medida.
Alto nivel de detalle y enfoque en resultados concretos.
Visión legal y contable que impulsa tu negocio.
Conocimiento profundo del ecosistema cripto y fintech, tanto en Chile como internacionalmente.
PREGUNTAS FRECUENTES
Tributación y Cumplimiento ante el SII
Sí. El Servicio de Impuestos Internos (SII) considera a las criptomonedas como activos digitales. Cuando las vendes y generas un «mayor valor» (ganancia), esa utilidad constituye renta. Debe ser declarada anualmente en el Formulario 22, tributando bajo el Impuesto Global Complementario si eres persona natural, o en el Impuesto de Primera Categoría si operas a través de una empresa.
Sí. El intercambio entre una criptomoneda y otra (incluyendo stablecoins como USDT) se considera legalmente una permuta. Para el SII, esto equivale a una venta. Se debe calcular la ganancia o pérdida en pesos chilenos (CLP) al momento exacto del intercambio, sin importar si los fondos regresaron o no a tu cuenta bancaria tradicional.
Opero en exchanges extranjeros y uso billeteras propias (hardware wallets), ¿qué obligaciones tengo?
Además de declarar las rentas en el Formulario 22, si mantienes activos, inversiones o saldos en plataformas fuera de Chile (como Binance o Kraken) o tienes control de las llaves privadas, es altamente probable que debas presentar la Declaración Jurada 1929 (Declaración Anual sobre Inversiones en el Exterior). Omitir esta DJ conlleva multas significativas.
Depende de tu volumen. Operar como Persona Natural te somete a tasas progresivas que pueden llegar hasta el 40% y limita la deducción de gastos. Constituir una SpA (Sociedad por Acciones) permite tributar con tasas fijas de Primera Categoría (ej. Régimen Pyme), separar tu patrimonio personal y descontar como gasto los softwares, comisiones, equipos tecnológicos y asesorías legales.
Debes mantener un registro ordenado y utilizar un método contable aceptado, siendo los más comunes el FIFO (First In, First Out) o el Costo Promedio Ponderado. Esto implica tomar el valor de compra original (en CLP o su equivalente convertido), reajustarlo por inflación según la normativa del SII, y restarlo del precio de venta final para obtener la utilidad líquida.
Arbitraje, P2P y Servicios OTC (Over-The-Counter)
Las mesas OTC (Over-The-Counter) están diseñadas para transacciones de alto volumen. Sus principales ventajas son:
Cero slippage (deslizamiento): Te aseguran un precio fijo y cerrado por un bloque grande de cripto, sin mover el precio del mercado.
Privacidad y liquidez: Operas directamente contra la mesa, sin que la orden sea visible en el libro público del exchange.
Velocidad: Liquidación directa a tu cuenta bancaria o wallet (como transacciones estructuradas de UTXOs en Bitcoin), ideal para flujos institucionales.
El arbitraje de alta frecuencia genera un volumen masivo de datos. No se ingresa transacción por transacción en el Formulario 22, sino que se requiere un sistema que consolide tus libros de órdenes (mediante conexiones API o exportación de CSVs). El objetivo es determinar la utilidad neta anual, conciliando las diferencias de precio entre las distintas plataformas y documentando el volumen total operado para justificar tus ingresos bancarios.
Los bloqueos ocurren porque el alto flujo de capitales enciende las alertas de Prevención de Lavado de Activos (PLA) de los bancos. Para operar de forma segura es fundamental:
Constituir una sociedad comercial (SpA).
Tener un Manual de Cumplimiento y Prevención documentado.
Demostrar trazabilidad bancaria de que el flujo proviene de arbitraje, respaldado con tus declaraciones de impuestos y DDJJ al día.
A diferencia del mercado P2P informal, las mesas OTC institucionales operan bajo estrictas normas normativas y te solicitarán:
Documentación legal de la empresa (Estatutos, RUT de la SpA, poderes de los representantes).
Acreditación de origen de los fondos (balances contables, F22, declaraciones de impuestos).
Identificación final de los beneficiarios y, en algunos casos, estar alineados con los requisitos de la Ley Fintech (CMF) dependiendo de la naturaleza de tus servicios financieros.
No importa si tu margen se generó por la subida de la criptomoneda o por aprovechar el spread del tipo de cambio (dólar cripto vs dólar bancario). Toda la operativa debe valorizarse en pesos chilenos al momento de cada transacción. La ganancia final obtenida por esa compraventa continua es tu renta tributable por tu actividad comercial.